月次決算

Monthly closing

月ごとに、取引の計上がそろっているかを確かめ、残高を合わせ、整理の仕訳を入れて試算表を作り、経営者に報告するまでの流れ。

毎月　毎月。月が終わったあと、会社が決めた日数の中で締める。

1　締め

1. 1締めの日程を知らせる経理の責任者AIに任せられる
2. 2当月の計上がそろったかを確かめる経理の担当AIに任せられる

2　残高の確認

1. 3預金の残高を合わせる経理の担当AIに任せられる
2. 4売掛金や買掛金の残高を確かめる経理の担当AIが下書きし、人が確かめる

3　整理

1. 5月次の整理の仕訳を入れる経理の担当AIが下書きし、人が確かめる

4　報告

1. 6試算表を作る経理の担当AIに任せられる
2. 7前月や予算との差を調べる経理の責任者AIが下書きし、人が確かめる
3. 8報告を受けて打ち手を決める経営者AIが下書きし、人が確かめる

近い APQC PCF の要素

• 9.3.2 Perform general accounting
• 9.3.4 Perform financial reporting