経理・財務

Accounting and finance

会社のお金の出入りを記録し、支払と回収を行い、決算と税の申告をまとめる部署。

ワークフロー

• 取引先への支払取引先から請求書を受け取り、中身を確かめ、仕訳を起こし、期日までに代金を振り込み、請求書を保存するまでの流れ。
• 請求と入金の確認営業からの依頼を受けて請求書を発行し、売上を計上し、入金を確かめて請求に当て、未入金を知らせるまでの流れ。
• 経費の精算従業員が立て替えた経費を申請し、承認を受け、経理が確かめて仕訳を起こし、従業員に支払い、領収書を保存するまでの流れ。
• 月次決算月ごとに、取引の計上がそろっているかを確かめ、残高を合わせ、整理の仕訳を入れて試算表を作り、経営者に報告するまでの流れ。
• 年次決算と税の申告事業年度の終わりに、決算整理をして計算書類を作り、承認を受けて公告し、法人税と消費税を申告して納め、帳簿と書類を保存するまでの流れ。

近い APQC PCF の要素

• 9.0 Manage Financial Resources