取引先への支払

Accounts payable

取引先から請求書を受け取り、中身を確かめ、仕訳を起こし、期日までに代金を振り込み、請求書を保存するまでの流れ。

毎月　毎月。締め日と支払日は、会社と取引先の取り決めによる。

1　受け取りと確認

1. 1請求書を受け取る経理の担当AIに任せられる
2. 2頼んだ中身と照らす依頼した部署の担当AIが下書きし、人が確かめる
3. 3支払の申請を承認する部門の責任者AIが下書きし、人が確かめる
4. 4請求書の記載と登録番号を確かめる経理の担当AIに任せられる

2　計上

1. 5仕訳を起こす経理の担当AIが下書きし、人が確かめる

3　振込

1. 6支払の予定をまとめる経理の担当AIに任せられる
2. 7支払を承認する経理の責任者AIが下書きし、人が確かめる
3. 8振込を実行する経理の担当AIが下書きし、人が確かめる
4. 9支払済みを記録する経理の担当AIに任せられる

4　保存

1. 10請求書を保存する経理の担当AIに任せられる

関係する制度

• 適格請求書等保存方式（インボイス制度）
• 電子取引のデータの保存（電子帳簿保存法）
• 中小受託取引適正化法（取適法）の支払の決まり

近い APQC PCF の要素

• 9.6.1 Process accounts payable (AP)